F100 - Demais documentos e operações geradoras de contribuição e créditos
F100 - Demais documentos e operações geradoras de contribuição e créditos
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Neste Registro, devem ser informadas todas as Receitas auferidas não relacionadas com a atividade da empresa, tais como receitas financeiras, juros sobre capital próprio, aluguéis de bens móveis ou imóveis, receitas não operacionais, e demais receitas não passíveis de registro em outros blocos.
Também neste Registro devem ser demonstrados todos os demais créditos apurados sobre aquisição de bens ou serviços utilizados como insumos cujo documento não deva ser escriturado nos Blocos A, C e D, além das contraprestações de arrendamento mercantil, aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos, e despesas de armazenagem. Acesse o menu:
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Tela de inclusão/alteração do registro F100
Para geração dessa informação há duas formas, manual ou geração automatica.
Inclusão Manual: deve ser adicionada uma linha e preenchidas as informações em cada coluna.
Exemplo de preenchimento F100
Indicador do tipo da operação: Indicador do Tipo da Operação. Valores válidos:
0 – Operação Representativa de Aquisição, Custos, Despesa ou Encargos, ou Receitas;
1 – Operação Representativa de Receita Auferida Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins;
2 - Operação Representativa de Receita Auferida Não Sujeita ao Pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins.
Código do Participante: Indicar neste campo o código do parceiro de negócio, se houver.
Nota Fiscal/Serial: Indicar o número da nota fiscal, se houver.
Data da operação: Indicar a data referente a operação.
Valor da operação: Indicar o valor da operação.
CST PIS: Indicar a CST do PIS referente a operação.
Base de cálculo PIS: Indicar neste campo a base de cálculo do PIS.
Alíquota PIS: Indicar neste campo a alíquota do PIS.
Valor do PIS: Indicar o valor do PIS.
CST COFINS: Indicar a CST do COFINS referente a operação.
Base de cálculo COFINS: Indicar a base de cálculo do COFINS.
Alíquota COFINS: Indicar neste campo a alíquota do COFINS.
Valor COFINS: Indicar o valor do COFINS.
Natureza da base de cálculo do crédito: Indicar a natureza do tipo do crédito da operação. Preenchimento obrigatório somente para operações de crédito.
Natureza da receita: Indicar o tipo de natureza da receita do PIS e COFINS. Preenchimento obrigatório somente para operações de receita isenta.
Descrição da natureza da receita: Descrição da natureza de PIS/COFINS.
Origem do crédito: Origem do tipo do crédito.
Conta contábil: Informar o código de conta contábil referente a operação.
Centro de custo: Preencher com o código de centro de custo.
Descrição da operação: Preencher com a descrição breve da operação.
Geração automática: é necessário que haja um documento de marketing escriturado com valores de PIS e COFINS calculados, com modelo de documento não-fiscal, CST PIS/COFINS seja igual a 01,02,03,05,06,50,51,52,53,55 ou 56, o documento não esteja cancelado e o item possuir o campo “item para F100” preenchido no campo de usuário do cadastro.
Parametrização Item
Na tela do F100, é possível visualizar e conferir os documentos que serão considerados na composição do registro, selecionando a opção “gerar registros automaticamente”.
No momento em que for gerado o arquivo da EFD Contribuições, também será disparada uma mensagem perguntando ao usuário se deseja gerar o Registro automaticamente.
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