Registro F120

F120 - Operações geradoras de créditos sobre os encargos de depreciação e amortização

Este registro servirá para a escrituração dos créditos determinados com base nos encargos de depreciação de bens incorporados ao Ativo, adquirido para utilização na produção de bens destinados à venda, ou na prestação de serviços, bem como de encargos de amortização relativos a edificações e benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros.

Administração > Definição > Finanças > Ativo Fixos do SAP.

Área de depreciação

Para realizar a escrituração dos créditos de forma automática é necessário que a área de depreciação esteja configurada para cálculo depreciação como “SIM”.

Nota: A tela em questão só será habilitada, se caso nas configurações da empresa o campo "Ativar ativos fixos" estiver marcados.

Administração > Inicialização do sistema > Detalhes da empresa.

IMPORTANTE, a configuração é de carater irreversível.

Detalhes da empresa

No cadastro do item vincular a depreciação configurada para cálculo de depreciação informada anteriormente. Realizar a depreciação no período que deseja a apuração do crédito dos ativos.

Menu: Finanças > Ativos Fixos > Cadastro do ativo.

Cadastro do Ativo

Execução da depreciação

Cadastro de alíquota PIS e COFINS para crédito depreciação

Nesta tela, devem ser informados os dados necessários para o cálculo dos créditos de PIS/COFINS sobre os encargos de depreciação/amortização, bem como a CST e as contas contábeis nas quais os valores serão contabilizados.

Fiscal > EFD Contribuições > Bloco F > Registro F120 > Crédito PIS e COFINS sobre depreciação > Cadastro de alíquota PIS/COFINS para crédito depreciação.

Cadastro de alíquota

Período: Informar o período de cadastro para o crédito;
Alíquota PIS: Alíquota do PIS;
Conta Contábil PIS: Conta de PIS a compensar;
Alíquota COFINS: Alíquota do COFINS;
Conta Contábil COFINS: Conta de COFINS a compensar;
Conta Contábil Despesas: Conta de despesas;
CST: Informar a CST da operação

Cálculo depreciação PIS e COFINS

Nesta tela, os valores dos créditos de PIS e COFINS sobre os encargos serão calculados, e demonstrados separadamente por Classe. Após a seleção do período desejado, deve ser executada a apuração dos valores. Uma vez apurados, deve ser gerado o LCM; a critério da empresa, pode ser inserida a observação do Lançamento Contábil no campo “Obs. LCM”. Por último, deve-se gerar o Registro F120.

Fiscal > EFD Contribuições > Bloco F > Registro F120 > Crédito de PIS e COFINS sobre depreciação > Cálculo depreciação PIS/COFINS.

Cálculo depreciação PIS/COFINS

Nota: Conforme orientação do Guia Prático da EFD Contribuições, só devem ser informados neste registro os bens e edificações cuja apropriação de crédito esteja amparada pela legislação tributária.

Bens incorporados ao ativo imobilizado

Neta tela, poderão ser escriturados manualmente os créditos sobre os encargos de Depreciação/Amortização. Também é possível consultar os cálculos realizados de forma automática. Após gerar o F120 na tela anterior (cálculo de depreciação PIS/COFINS), é necessário realizar o complemento das informações de acordo com o item na linha.

Fiscal > EFD Contribuições > Bloco F > Registro F120 > Bens incorporados ao ativo imobilizado.

Tela referente a Adição/Alteração de registros referente ao F120

Filial: informar de qual filial será gerado as informações.
Ano: correspondente ao período
Período de apuração: Período da competência ou a consultar.

Para realizar a escrituração manual, basta clicar em Adicionar linha e realizar o preenchimento dos campos conforme o crédito de depreciação e/ou amortização do bem, valores de depreciação, CST, Base de cálculo, conta contábil e descrição.

Caso a apuração tenha sido realizada automaticamente, e sejam inseridos complementos de informação na linha correspondente ao bem, clique em Atualizar antes de fechar a tela.

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